Å ha en egen gartner til å rydde opp i hekker og plener er for dyrt for deg? Hvis du gjør det riktig, kan du trekke disse kostnadene fra skatten.
Alle som kan lene seg tilbake og slappe av i sitt eget hjem etter jobb og i helgen har oppfylt en drøm. Huset med hage – gjerne på landet – står tross alt fortsatt øverst på ønskelisten for mange familier. Og så sparer de opp gjennom årene, tar opp lån for byggepengene og investerer mye tid i å designe sine egne fire vegger.
Hvis huseieren har kunnet kjøpe en større tomt til hjemmet sitt, er det et opplagt skritt å lage en hage med mye grønt, blomster og skyggefulle trær. Det går mye tid før du virkelig kan føle deg hjemme i din egen park. Og minst like mye innsats må satses på å vedlikeholde ditt personlige grøntområde. Arbeid i hagen begynner med de første solstrålene om våren.
Plante nye blomsterløk, fjerne fjorårets visne grønt, beskjære trær og klippe plenen for første gang – hagearbeid tar mye tid. Alle som må oppdra barna sine i tillegg til jobben vil fort møte en reell hindring her. Teoretisk sett kunne hageeieren overlate arbeidet til en bedrift fra feltet landskapsvedlikehold - det vil si en gartner. Men: Mange husholdninger viker unna disse kostnadene. I skatteretten er det mulighet for å involvere skattemyndighetene i vedlikeholdet av hagen. Hva er regelverket i detalj? Og hvilke krav må hagen oppfylle?
Krav for skattehåndhevelse
I utgangspunktet faller gartneren innenfor rammen av håndverkerens tjenester. Etter § 35a (3) EStG (inntektsskatteloven) kan disse kreves i selvangivelsen for å redusere skatten. Men ikke i ubegrensede mengder - og bare hvis visse betingelser er oppfylt.
Lovgiver foreskriver for eksempel via inntektsskatteloven at verken utgifter:
- Driftsutgifter fortsatt
- Annonsekostnader
kan være. Dette betyr at tilnærmingen til en gartner som håndverkertjeneste faller inn i selvangivelsen for leid eiendomfast eiendom, er fradraget kun mulig i forbindelse med egenbruk. Spesielt frilansere og selvstendig næringsdrivende som har opprettet kontor i eget hjem må være spesielt forsiktige på dette punktet. Ved leid eiendom kan gartneren bli belastet med inntektsrelaterte utgifter.
I tillegg gjelder prinsippet at kun:
- Renovasjon-
- Bevaring og
- Moderniseringstiltak
ha en skattereduserende effekt. Hvis du lar hageanleggsarkitekten redesigne hagen, må du bære kostnadene selv. Men faktum er også en flytende forløp av grensen. For eksempel kan oppføring av en støttemur i eksisterende hage oppfylle de oppgitte omstendighetene - noe som vil gjøre kostnadene fradragsberettigede.
Kull tilbake - kun med faktura
Et viktig aspekt gjelder fakturering og betalingsmåte. Skatteskyldnere må være klar over at skattemyndighetene kun godkjenner fakturaer for håndverkere som er forsvarlig utstedt – dersom de betales med bankoverføring. Hvis du ansetter en gartner, bør du påpeke dette på forhånd.
Fordi det kun kan tas hensyn til arbeids- og lønnskostnader eller bruk av maskiner, mens materialkostnader ikke har noen innflytelse på skattefradraget, må fakturaen struktureres deretter.
Trekk hagearbeidskostnader for skatteformål – Hvor mye er tillatt?
At anleggsgartnerregningen kan trekkes fra skatt er absolutt gode nyheter. Dessverre tillater ikke lovgiver et ubegrenset skattefradrag innenfor rammen av EStG. Snarere gjelder strenge regler for håndverkertjenestene etter § 35a EStG med hensyn til maksgrensene.
Hvis du presenterer skattekontoret ditt med en årsoppgave på 10 000 euro, er du uheldig. Kun summer inntil maks 6 000 euro regnes som vurderingsgrunnlag. 20 prosent av dette har en skattereduserende effekt – altså 1200 euro. Men: Håndverkertjenesten kan kombineres med fradrag for andre husholdningsrelaterte utgifter.
For eksempel, paragraf 1 i § 35a EStG gir fradrag for kostnader som følge av husholdningsrelatert arbeid. Tilstand er en ordning som marginal sysselsetting. Et maksim alt fradrag på 20 prosent av innsatsen – inntil maksim alt 510 euro – vil her kunne tenkes. Dette betyr at tilleggskostnader på opptil 2 550 euro kan inkluderes i selvangivelsen.
Hva annet må vurderes?
hvemHvis du ønsker å trekke gartnerens arbeid fra skatten, må du sørge for at det utstedes korrekte fakturaer og at disse ikke bare betales kontant.
Finnes det andre hindringer og hindringer som fører til ubehagelige overraskelser? Spørsmål og forsinkelser i behandlingen av selvangivelsen skyldes ofte feil ved utfylling av skjemaene.
Små skattetriks
Det er ikke en feil å stole på støtte fra riktig programvare. Dersom skjemaene likevel fylles ut for hånd, skal summen av de enkelte fakturaene legges sammen og føres inkl. mva.
Hvis maksgrensen på 1200 euro for ett år allerede er oppbrukt, kan de berørte husholdningene benytte seg av et prinsipp fra skattekontorene. Faktureringsdato er ikke avgjørende. Hvorvidt regningen fra gartneren først påvirker inntektsskatten neste år avhenger kun av betalingstidspunktet. På denne bakgrunn kan regninger som hoper seg opp mot slutten av året for hagevedlikehold utsettes til neste år.
La skattekontoret betale for gartneren
Om sommeren er en velstelt hage en oase som folk er så glade for å trekke seg tilbake til. Noen ganger tar det imidlertid år før grøntområdet rundt hjemmet ditt er ideelt. Og selv da trenger hagen vedlikehold. Alle som får disse aktivitetene utført av et spesialistfirma, må grave litt dypere i lommeboken, men lovgiver tillater at disse husholdningene trekker håndverkernes tjenester fra inntektsskatten.
Ved 20 prosent – basert på vurderingsgrunnlaget på 6.000 euro – er ikke fradraget nødvendigvis raust. Likevel kan gartneren bidra til å redusere skattetrykket. Og på denne måten sikrer den også frodig grønt rundt dine egne fire vegger.
Men enhver huseier som vil trylle frem denne «jokeren» ut av ermet, må følge en klar linje når det gjelder spørsmål om fakturering med eller uten regning. Skattekontorer anerkjenner kun håndverkertjenesten hvis den er tilgjengelig – og er overført.